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宽严相济,防范发票管理风险

   日期:2020-09-01     来源:桂林代理记账    作者:蒙桃花    浏览:66    
核心提示:本案是一起税警紧密协作破获的较为典型的虚开发票案件。本案中,税务机关在初查明确涉案经营部具有虚开重大嫌疑后,依托税警联络
 

本案是一起税警紧密协作破获的较为典型的虚开发票案件。

本案中,税务机关在初查明确涉案经营部具有虚开重大嫌疑后,依托税警联络机制,迅速向公安机关移交线索,税警双方各展所长、密切协作,依照票流、业务流线索“同步取证,双向打击”,迅速锁定了涉案经营部在上下游两个方向的违法证据,并以迅雷不及掩耳之势控制住虚开涉案人员,在其毫无防备的情况下,举证讯问。快速、迅捷的侦办工作,不仅使违法人员措手不及,加快了查办进程,也实现了行政执法、刑事司法程序的有效衔接。

本案的破获有效打击了虚开违法犯罪,也为税务部门如何进一步做好发票领用、管理等工作提供了启示。税务机关“放管服”工作的深入推进,有效减少了纳税人的办税成本。就发票来说,目前宁波已办理实名认证的纳税人首次申领10万元版增值税专用发票已实现即办即领。但与此同时,为防范不法分子借机通过快速注册、快速开票等方式从事虚开等违法活动,税务机关在推出发票便利服务后,须配套实施相关监管措施,以做到服务、监管两不误。

应加强办税服务厅“事前系统核”。办税服务厅受理企业领票等业务时,按流程须先利用风控平台审查企业信息“过筛子”。如发现存在“一址多企”、同一人员担任多家企业法定代表人、股东等疑点信息时,及时“阻断”,采取不予即时核定(变更)票种等措施,并将其信息推送风险管理部门核查。

应积极利用信息技术搭建发票风险防控平台。逐步完善相关功能,以进一步强化企业发票信息监控管理,有效识别涉票违法企业,防范虚开风险。

应利用风控平台中的预警模型开展“事中动态查”。在分析虚开违法企业作案手法和特点的基础上,通过设立完善指标、参数,建立典型虚开违法行为预警模型等方式,加强商贸、服装、石化等重点行业企业涉票经营行为预警分析。风控分析过程中,如发现短期大量开票、顶额开具、发票高作废率等异常指标企业,及时开展实地核查,对其中具有重大嫌疑者,迅速移交稽查部门查处。

 

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