大数据精准定位 走逃户无所遁形

       本案是一起较为典型的以部分真实交易为掩盖，以直接或间接收取手续费的方式大肆虚开增值税专用发票的案件。检查人员在各种证据指向企业已走逃（失联）的情况下，仍锲而不舍地寻找线索。通过外部信息化工具，例如“天眼查”“国家企业信用信息公示系统”，并与税务系统内部的金税三期税收管理系统等有效结合，聚合数据，经过层层筛选研判，最终锁定了主要犯罪嫌疑人，从而实现了案件的重要转折。

      在案件办理过程中，检查人员梳理了4200多份发票信息、16000多条银行资金流水，分析制作了490多个表格文档，匹配出翔实的虚开发票证据。同时，公安部门第一时间介入，快速在外围企业调查取证，进一步完善了案件的证据链条，使检查人员获得充足的证据，在与犯罪嫌疑人正面交锋中快速突破，取得口供，巩固直接证据，顺利推动了案件后续司法程序。在成立专案组后，税警跨区域联合、统筹协作，紧锣密鼓地开展案件外拓工作，有力斩断了下游的虚开链条，及时挽回了国家税款损失。

       本案的查办，对“非正常户”的稽查工作具有一定的示范作用。在日常工作中，检查人员经常遇到企业处于非正常状态，无法找到案件相关人员的情况。根据此案经验，检查人员在寻找失联企业相关人员时，可以借助信息化工具，通过多种渠道，对企业的整体情况，包括历年信息变更情况进行梳理。进而发现类似本案中出现的法定代表人变更等细节，找到案件的突破口。同时，建议检查人员注重对失联企业相关人员情况的综合摸排，包括人员身份信息、户籍所在地、住址信息、是否还有其他的企业关联等。此外，在企业实地核查过程中，通过调取发票流信息、账户资金流信息等证据，开展疑点分析和疑点排除，确定企业是否存在税收违法行为，是否真正走逃（失联）等，对于寻找案件关键人物、夯实证据链条，也起到了极大的促进作用。

       以前，走逃往往意味着失联。如今，大数据、区块链、云计算等信息技术的发展日新月异,为斩断虚开增值税专用发票链条提供了更多可能。在日常检查工作中，建议检查人员充分应用信息技术，织就犯罪嫌疑人的“关系图谱”，进行全面打击，使其无所遁形，最终绳之以法。