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第二章支付结算法律制度-第二节现金管理-桂林代理记账注册公司
第二节现金管理
一、开户银行使用现金的范围
1.职工工资、津贴
2.个人劳务报酬
3.体育、文艺、科技等各种奖金
4.劳保、福利费等支出
5.农副产品收购价款
6.差旅费
7.开户单位支付个人的金额小于1000元
二、现金使用的限额
3-5天的日常零星支出为限额，最多不超过15天
三、现金收支基本要求
1、不准白条顶库
2、不准公款私存
四、建立健全现金核算与内部控制
（一）建立健全现金核算
单位应当建立现金管理责任制，配备专职出纳员，负责保管现金和办理现金收支。每笔现金收入和支出业务都须经过审核无误的会计凭证，作为记账依据。单位应设置现金日记账，及时登记总账，做到日清月结，账目相平，账款相符。
（二）实现现金的内部控制
1.不相容岗位互相分离。出纳员不能兼任稽核、会计档案管理和收入支出费用、债权债务的登记工作，人员要进行轮岗制度。
2.授权审批控制
3.会计系统控制
4.定期和不定期的现金盘点
桂林注册公司，桂林代办营业执照，桂林代理记账、桂林代办公司、代办公司注册、变更、注销、税收筹划、代办各类许可证书、法律咨询服务、会计服务。
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